BR-S-08

Que signifie cette règle ?

La base imposable (BT-116) d'une ventilation au taux normal n'est pas égale à la somme des lignes à ce taux.

Par taux de TVA, le montant ventilé doit correspondre arithmétiquement aux montants nets des lignes (± frais/remises).

BG-23

Ventilation de la TVA (groupe)

BT-92

Montant de la remise au niveau du document

BT-95

Code catégorie de TVA de la remise au niveau du document

BT-96

Taux de TVA de la remise au niveau du document

BT-99

Montant des frais au niveau du document

BT-102

Code catégorie de TVA des frais au niveau du document

BT-103

Taux de TVA des frais au niveau du document

BT-116

Base imposable par catégorie de TVA

BT-118

Code catégorie de TVA (UNCL 5305)

BT-119

Taux de TVA par catégorie

BT-131

Montant net de la ligne de facture

BT-151

Code catégorie de TVA de l'article facturé (UNCL 5305)

BT-152

Taux de TVA de l'article

Où la règle s’applique

Syntaxe: CII · UBL

La même règle, exprimée deux fois : UBL et CII désignent les mêmes champs par des chemins différents. C’est pourquoi vérifier un fichier CII avec les règles UBL produit des erreurs dénuées de sens.

Test technique

La règle est satisfaite lorsque cette expression Schematron est vraie :

every $rate in ../ram:RateApplicablePercent/xs:decimal(.) satisfies (../ram:BasisAmount = (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'S' and ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate]/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount)) * 10 * 10) div 100 + round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 10 * 10) div 100 - round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 10 * 10) div 100))

Comment corriger

Touche aux montants, à la TVA ou à l'IBAN. Nous ne modifions jamais ces valeurs automatiquement — corrigez-les dans vos données source.

Fixez BT-116 à la somme des montants nets des lignes à ce taux, plus les frais, moins les remises.

Corrigez la mention concernée dans votre XML, puis relancez la vérification. Le contrôle s’exécute localement dans votre navigateur — votre fichier ne quitte jamais votre machine.

Règles apparentées

• BR-S-01An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Standard rated" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "Standard rated".
• BR-S-02An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).
• BR-S-03An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).
• BR-S-04An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).
• BR-S-05In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Standard rated" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be greater than zero.
• BR-S-06In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Standard rated" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be greater than zero.